Признаки фиктивного банкротства

ИП и предприятия, занимающиеся коммерческой деятельностью, находясь на грани банкротства, могут подать заявление в арбитражный суд о признании себя финансово несостоятельными.

Инициирование данной процедуры позволяет получить рассрочку и отсрочку по долговым обязательствам, а также квалифицированную помощь специалиста по восстановлению платёжеспособности предпринимателя или организации.

Однако в отдельных ситуациях заинтересованные лица идут на обман системы.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

На практике встречаются случаи преднамеренного банкротства – ситуации, когда руководство предприятия или ИП подают ложное заявление в суд для введения кредиторов в заблуждение.

Если при этом должник способен самостоятельно погасить имеющиеся у него обязательства, однако имеет намерение скрыть свой реальный доход и освободиться от оплаты задолженностей, речь идёт о фиктивном банкротстве.

Хотя разница между двумя правонарушениями незначительная, за них полагаются различные меры наказания.

Ниже перечислены основные признаки фиктивного банкротства:

• сокрытие финансовых активов компании;
• необоснованное отчуждение имущества предприятия в пользу третьих лиц;
• неполное предоставление отчётности и бухгалтерской документации;
• заключение невыгодных компании-должнику договоров;
• наращивание кредиторских долгов;
• подделка или уничтожение финансовой документации;
• создание необоснованно больших резервов по дебиторским задолженностям;
• распродажа дорогого имущества компании;
• незаконный оборот наличных средств;
• повышенная активность в заключении различных договоров незадолго перед обращением в суд с заявлением.

В случае с фиктивным банкротством кредиторы рискуют не получить причитающуюся им сумму задолженности. В ходе судебного разбирательства организация-должник способна добиться существенной рассрочки.

При нулевой платёжеспособности предприятия и невозможности её повышения судья может принять решение о списании долга. Таким образом, кредитор рискует потерять деньги.

В случае обнаружения наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства нарушителя ожидает привлечение к административной или даже уголовной ответственности.

Выявление признаков фиктивного банкротства

Определением наличия у заявителя корыстного умысла в инициировании процедуры признания банкротом занимается назначенный судебной инстанцией арбитражный управляющий.

В первую очередь он должен провести анализ материального положения должника за два года до момента обращения в судебную инстанцию.

Таким образом, уполномоченный управляющий обязуется проверить следующую документацию компании или ИП:

• бумаги, содержащие сведения о руководстве компании и органах управления;
• учредительные документы;
• список имущества, имеющегося у должника на момент обращения в суд и за 2 года до этого дня;
• договоры, характеризующие финансово-хозяйственную активность предприятия или ИП (к примеру, об отчуждении или покупке недвижимости);
• бухгалтерскую отчётность;
• перечень кредиторов с указанием суммы задолженности перед каждым из них;
• материалы об имеющихся судебных процессах, проводимых в отношении должника или с его участием;
• отчёты о финансовой оценке бизнеса;
• справки о долгах перед бюджетными и внебюджетными фондами, налоговой службой и другими инстанциями;
• прочие документы, имеющие отношение к деятельности должника.

Перечисленная документация должна быть предоставлена по требованию управляющего от руководства компании-должника, имеющихся у неё кредиторов, государственных инстанций, обладающих копиями интересующих должностное лицо бумаг, и иных лиц, способных помочь в проведении проверки.

Согласно Постановлению правительства от 27.12.2004 года № 855, наличие признаков преднамеренного либо фиктивного банкротства удостоверяется с помощью анализа заключённых должником сделок за недавний период, предшествующий обращению в суд, и за последние 2 года в целом.

По окончании проверки уполномоченный управляющий выносит одно из следующих решений:

• об отсутствии признаков фиктивной несостоятельности;
• о наличии данных признаков;
• о невозможности осуществления анализа (в случае отсутствия требующейся документации и сведений о сделках).

Заключение об отсутствии(наличии) признаков фиктивного банкротства, оформленное управляющим в письменном виде, должно содержать персональные данные должника, дату и место составления документа, сведения об ответственном по делу управляющем, наименование суда и номер дела, а также результаты проведённой проверки.

Данное заключение предоставляется в десятидневный срок с момента его оформления судье и собранию кредиторов.

При наличии признаков обмана управляющий обязан уведомить соответствующие органы, уполномоченные возбуждать производство по делу.

Последствия фиктивного банкротства

Назначение временного управляющего при банкротстве — https://urmozg.ru/bankrotstvo/vremenniy-upravlyauschiy/.

Прописка на даче — как осуществить на практике — https://urmozg.ru/zhilishhnoe-pravo/propiska-na-dache/.

Способы не платить алименты законным путем — https://urmozg.ru/semeynoe-pravo/kak-ne-platit-alimenty/.

Данное преступление наносит существенный ущерб как кредиторам, так и государству.

Именно поэтому нарушителя может ожидать привлечение к административной ответственности по статье 14.12 КоАП РФ или к уголовной по 196 и 197 статьям УК РФ.

Уголовная ответственность

За преднамеренное банкротство (то есть намеренное осуществление руководителем или ИП действий, ставших причиной потери платёжеспособности предприятия или предпринимателя) и нанесение ущерба в крупном размере нарушителя ожидает:

• привлечение к принудительным работам на период до 5 лет;
• назначение штрафного взыскания в фиксированной сумме (от 200 тыс. до 500 тыс. рублей) или в размере дохода лица за срок от 1 года до 3 лет;
• заключение под стражу вплоть до 6 лет включительно (при этом нарушитель обязуется выплатить штраф величиной до 200 тыс. рублей или в размере совокупности полученного им дохода за 1,5 года).

В последнем случае штрафная санкция может не назначаться, если так решит суд.

За фиктивное банкротство (ложное объявление лица несостоятельным), ставшее причиной нанесения крупного ущерба, также предусмотрена уголовнаяответственность и одна из следующих мер наказания:

• привлечение нарушителя к принудительным работам на период до 5 лет;
• назначение штрафного взыскания в фиксированной сумме (от 100 тыс. до 300 тыс. рублей) или в размере совокупности прибыли, полученной лицом за 1–2 года;
• заключение под стражу до 6 лет включительно (судья также вправе назначить штраф, величина которого не превышает 80 тыс. рублей или совокупности дохода, полученного лицом за полгода).

Стоит отметить, что в случае рассмотрения дел о финансовой несостоятельности лиц крупным признаётся ущерб, величина которого превысила 2 250 000 рублей.

Административная ответственность

Если управляющим выявлено преднамеренное либо фиктивное банкротство, но в ходе разбирательства по делу не установлено наличие признаков уголовно наказуемого деяния, нарушителей ожидает штрафная санкция:

• в сумме от 5 тыс. до 10 тыс. рублей (для должностных лиц);
• в сумме от 1 тыс. до 3 тыс. рублей (для граждан).

Для должностных лиц штрафное взыскание может быть заменено дисквалификацией на период от полугода до 3 лет (при фиктивном банкротстве) либо от 1 года до 3 лет (за преднамеренное оглашение лица несостоятельным).