Размер штрафа самозанятым за неуплату налога в 2020 году


С 2020 года эксперимент по внедрению налога на профессиональный доход самозанятых лиц проводится в 23 регионах России.

Специальный налоговый режим на особых условиях будет доступен вплоть до конца 2028 года. Законом предусмотрены сниженные ставки. При этом уклонение от уплаты налоговых сборов приведёт к начислению штрафа.

Кто может стать самозанятым?

Размер штрафа самозанятым за неуплату налога в 2020 году

Если вы самостоятельно занимаетесь трудовой деятельностью, не имея нанятых работников или работодателя, вам доступна регистрация в качестве самозанятого.

При этом стоит учитывать, что статус предоставляется при условии получения ежегодного дохода в размере не более 2 400 000 рублей. Если ваша прибыль выше, зарегистрируйтесь в качестве ИП либо юрлица.

Кроме этого, регистрация в качестве самозанятого осуществляется только при проживании в регионе проведения эксперимента или оказании услуг на этой территории.

Например, если вы работаете удалённо из Калининграда, а основная часть ваших заказчиков проживает в Башкортостане или другом районе, на который распространяется действие ФЗ № 422 от 27.11.2018 года, вы можете получить соответствующий статус.

Официально самозанятыми могут стать:

  • мастера маникюра, работающие дома;
  • фотографы;
  • копирайтеры;
  • лица, сдающие квартиру в аренду (посуточно, помесячно, с заключением договора на несколько лет);
  • косметологи, выезжающие домой к клиентам;
  • мастера, оказывающие услуги по ремонту;
  • няни;
  • домработницы;
  • и т. д.

Далеко не каждая деятельность относится к положениям ФЗ № 422. Например, получить статус «самозанятый» не могут таксисты, продавцы спиртных напитков и товаров с маркировкой, а также лица, перепродающие вещи. Если ваша зарплата превышает 200 000 рублей в месяц, вам недоступен специальный налоговый режим.

Стоит различать самозанятость и работу с «чёрной» зарплатой, то есть без официального трудоустройства.

В соответствии со статьёй 67 ТК РФ работодатель обязан оформить трудовой договор с сотрудником. Если он этого не сделал, но работник приступил к выполнению своих обязанностей, устная договорённость приравнивается к письменному контракту.


Если с вами не был заключён письменный трудовой договор, но фактически у вас имеется работодатель, вы не сможете получить статус самозанятого. Если вам предложили этот вариант на работе, речь идёт о сокрытии трудовых отношений. Ваш работодатель может быть привлечён по статье 5.27 КоАП РФ.

Могут ли воспользоваться спецрежимом иностранцы?

Граждане Армении, Республики Беларусь, Киргизии и Казахстана, осуществляющие трудовую деятельность в Российской Федерации, могут получить статус «самозанятый», если отвечают перечисленным выше критериям.

Для регистрации возможно использовать специальное приложение «Мой налог». Для этого требуется ИНН и пароль от аккаунта налогоплательщика на веб-сайте lkfl2.nalog.ru (для его получения можно воспользоваться учётной записью ЕСИА).

Можно ли иметь официальное трудоустройство и статус самозанятого?

Размер штрафа самозанятым за неуплату налога в 2020 году

Вы можете одновременно работать по трудовому договору, получая заработную плату, и заниматься собственным бизнесом, оформив статус самозанятого.

Ваша зарплата облагается НДФЛ, а прибыль от дополнительной деятельности (например, сдачи жилья в аренду, репетиторских услуг) – налогом на профдоход.

Какие налоги платят самозанятые в 2020 году?

В соответствии со статьёй 10 ФЗ № 422 лица, выбравшие специальный режим налогообложения, оплачивают налог на профессиональный доход по двум ставкам.

Их размер зависит от статуса клиента/заказчика, перечислившего самозанятому деньги за оказанные услуги.

Величина ставки:

  • 4% – если плательщиком выступает физическое лицо (то есть обычный гражданин);
  • 6% – если деньги поступили от юридического лица либо ИП.

Чтобы не было проблем с отчётностью и ФНС, статус плательщика (заказчика, клиента) требуется указать в соответствующем поле при формировании чека через приложение «Мой налог». Размер удерживаемого налогового сбора рассчитывается в автоматическом режиме.

Согласно положениям ФЗ № 422 эти налоговые ставки не подлежат изменению (повышению или понижению) вплоть до конца 2028 года, то есть на протяжении 8 лет.

Если вы перешли на спецрежим налогообложения, вам не нужно будет платить НДФЛ и налоги, взимаемые в пользу фондов. При этом все самозанятые имеют законное право на получение медицинской помощи на безвозмездной основе в рамках ОМС.

ИП с небольшой прибылью от бизнеса, не нанимающие сотрудников, также могут получить право пользоваться спецрежимом налогообложения. В таком случае они освобождаются от оплаты НДФЛ, фиксированных страховых взносов и НДС (исключение – налог, начисляемый при ввозе товара на территорию РФ).

В этом месяце у вас не было дохода? В таком случае платить налог на профдеятельность не нужно. При этом право на получение бесплатной медпомощи в рамках ОМС не пропадает.

Полезный материал: Штраф за неуплату парковки.

Когда оплачивается налог?

Как узнать, какую сумму налогового сбора вам требуется оплатить? Расчёт произведёт специальное приложение в автоматическом режиме.

Для этого достаточно сформировать через систему чек (это нужно делать для каждого поступления денег от заказчика/клиента), указав в нём сумму полученного платежа и статус отправителя оплаты.

Налоговый сбор требуется оплачивать ежемесячно. Его размер будет известен до 12 числа месяца, следующего за отчётным. Погасить эту сумму нужно до 25 числа. Кроме этого, сформированный в приложении чек должен быть отправлен заказчику/клиенту.

Оплатить налоговый сбор можно:

  • через сервис «Мой налог»;
  • в отделении любого банка;
  • через мобильный или интернет-банкинг (для владельцев пластиковых карт и банковских счетов).

Вы можете настроить отправку уведомления о погашении налогового сбора непосредственно в банк сразу после его формирования в приложении «Мой налог». В таком случае соответствующая сумма будет оплачена в назначенный срок. Кроме этого, возможно привязать банковскую карту через этот же сервис, чтобы подключить функцию «Автоплатёж».

Если вы не получали доход, оплачивать налоговые сборы не нужно.

Вся ли прибыль подлежит налогообложению? Только та, которая была получена в результате осуществления трудовой деятельности самозанятого. Речь идёт об оказании услуг, продаже товаров собственного производства и т. д.

Вы трудоустроены официально и дополнительно имеете статус самозанятого? На сумму зарплаты, зачисленной на ваш счёт от работодателя, не начисляется налог на профессиональный доход.

Размеры штрафа для самозанятых за неуплату налога в 2020 году

С момента получения специального статуса каждый платёж от клиента/заказчика должен быть зафиксирован в соответствующем чеке через «Мой налог».

Вам не нужна онлайн-касса. Если вы не сформировали соответствующий чек или указали в нём недостоверные данные (например, статус плательщика или сумму оплаты), вас ожидают штрафные санкции.

Соответствующий чек должен быть создан:

  • в момент расчёта – если вы получаете наличные или электронный платёж;
  • до 9 числа месяца, следующего за отчётным периодом, в которым был произведён расчёт – если речь идёт о других способах безналичной оплаты.

Штраф для самозанятых в 2020 году при нарушении срока для предоставления отчёта о доходе перед ФНС составит 20% от суммы платежа, на который не был составлен чек. Чтобы не нарушать положения ФЗ № 422, своевременно указывайте информацию о получаемой прибыли в приложении и оплачивайте налоговые сборы до 25 числа.

В 2020 году размер штрафа за повторное нарушение условий формирования чека, совершённое в течение полугода, составит 100% от суммы платежа, за который не отчитался самозанятый.

Данные штрафные санкции установлены третьим пунктом первой статьи ФЗ № 425 от 27.11.2018 года.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:


Политика конфиденциальности