Какие налоги платит ИП? Список отчислений и налогов.

Количество денежных отчислений в пользу налоговых сборов напрямую зависит от выбранной частным предпринимателем системы налогообложения. Перед открытием собственного бизнеса специалисты настоятельно рекомендуют ознакомиться со списком платежей, которые будет оплачивать ИП.

Начинающий предприниматель с помощью данной информации сможет выбрать удобный для себя вид налогообложения.

Какие налоги платит ИП?

Среди ежегодных расходов бизнесмена немалую часть занимают налоговые отчисления и прочие платежи. Чтобы определить, какие именно налоги придётся оплачивать ИП, требуется знать используемую им систему налогообложения.

Возможно выделить следующие отчисления и налоги, применяемые к предпринимателям:

• фиксированные платежи во внебюджетные фонды;
• земельный, имущественный и транспортный налог (если бизнесмен пользуется земельным участком, каким-либо имуществом или транспортными средствами в коммерческих целях);
• отчисления в фонды с заработной платы нанятых сотрудников;
• предусмотренные конкретным налогообложением ИП;
• дополнительные платежи.

Перед регистрацией ИП в отделении ФНС специалисты рекомендуют заранее выбрать систему налогообложения, наиболее удобную для занятия конкретным видом коммерческой деятельности. При постановке на учёт сотрудник государственного органа автоматически устанавливает общую систему – ОСНО. На практике она применяется редко.

Чтобы самостоятельно выбрать удобный вид налогообложения, достаточно предоставить в ФНС вместе с заявлением о регистрации ИП 2 экземпляра уведомления о переходе на конкретную систему (к примеру, на УСН). Если вы уже открыли собственный бизнес, сменить вид налогообложения можно в любой момент аналогичным способом.

Выделяют следующие системы налогообложения:

• ОСНО;
• ПСН;
• ЕНВД;
• ЕСХН;
• УСН.

Наибольшей популярностью пользуется последняя система, так как она проще для начинающего предпринимателя. Если вы планируете вести малый бизнес или не собираетесь нанимать большой штат сотрудников, она подходит вам больше остальных.

Рассмотрим подробнее, какие налоги и прочие платежи индивидуальный предприниматель должен будет оплачивать в течение года.

Отчисления при ОСНО

Как указывалось выше, общая система используется предпринимателями довольно редко. ИП должен будет оплачивать минимум 2 налога:

• НДФЛ в размере 13% (с получаемого им дохода);
• НДС (на добавленную стоимость).

Ставка последнего налога может быть 0%, 10% и 18%. Предоставление отчётной декларации в ФНС по уплате НДФЛ требуется ежегодно, тогда как по НДС – по итогам каждого квартала.

Кроме этого, в зависимости от вида деятельности ИП закон устанавливает следующие налоги – транспортный, имущественный и земельный. Предпринимателю понадобится оплачивать только те, которые применимы к его бизнесу. К примеру, если у гражданина имеется имущество или автомобиль, используемые в коммерческих целях.

Платежи при ПСН

При использовании Патентной системы налогообложения предприниматель должен будет оплачивать фиксированный налог, равный стоимости патента на оказание конкретных услуг.

Налоговое отчисление составляет 6% от общей суммы возможной годовой прибыли бизнесмена. Однако точные размеры этой суммы и виды разрешённой деятельности при ПСН определяются органами власти субъектов Российской Федерации.

Налоговый период зависит от сроков действия выбранного ИП патента, однако не может превышать календарного года. Процент ставки также определяется органами власти субъекта РФ (в отдельных случаях предприниматель может рассчитывать на льготы).

Налоги при ЕНВД

Данная система подходит предпринимателям, получающим стабильную прибыль на постоянной основе. Размер взимаемого налога составляет 15%.

При его расчёте учитывается величина базового дохода ИП и соответствующие коэффициенты, отображающие специфику его предпринимательской деятельности. Отчётность предоставляется в ФНС ежеквартально.

Полезный материал: Образец заполнения декларации ЕНВД.

При ЕНВД не требуется платить НДС или НДФЛ, однако от налогов на транспорт или землю предприниматель не освобождается. Минусом данной системы налогообложения является необходимость оплаты сборов и в период, когда фактический доход отсутствовал.

Образец бланка строгой отчетности для ИП.

Каким образом нужно заполнять журнал операциониста — https://urmozg.ru/trudovoe-pravo/zapolnenie-zhurnala-kassira-operacionista/.

Как заполнить декларацию о доходах при УСН — читайте в этом материале.

Налоговые взносы при ЕСХН

Этот вид налогообложения индивидуальных предпринимателей разработан специально для производителей сельскохозяйственной продукции. ИП, занимающиеся другой коммерческой деятельностью, не могут перейти на данную систему.

Предприниматели освобождаются от следующих налоговых сборов:

• НДС;
• НДФЛ;
• налога на имущество.

Объектом налогообложения при ЕСХН является прибыль, уменьшенная на совокупность расходов. Ставка равняется 6%, а декларация в ФНС предоставляется за полугодие или по итогам года. Льготы ИП на данном режиме законом не предусмотрены.

Налоговые взносы при УСН

По упрощёнке предприниматель должен платить ежегодно всего один налог, размер которого зависит от выбранной гражданином налоговой базы:

• 15% – «Доходы минус расходы»;
• 6% – «Доходы».

При УСН гражданин освобождается от необходимости оплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество. Если же ИП использует в коммерческих целях участок земли или транспорт, земельный и транспортный налоговый сбор придётся заплатить в обязательном порядке.

Отметим, что размеры ставок возможно регулировать на региональном уровне. Таким образом, гражданин может добиться уменьшения размера налога.

Дополнительные налоги и прочие сборы

Если предприниматель имеет специальную лицензию на осуществление отдельных видов деятельности, он может столкнуться с необходимостью оплаты дополнительных налогов, например, водного, на производство подакцизных товаров, на добычу полезных ископаемых и т. д.

Если гражданин нанял сотрудников, он обязуется удерживать с зарплаты НДФЛ и перечислять в фонды взносы за каждого работника, исходя из тарифной ставки, установленной при используемой ИП системе налогообложения.

Кроме этого, в ФФОМС и ПФР предприниматель должен оплачивать соответствующие взносы и за себя.