Отчет по дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность возникает в результате заключения сделок, связанных с движением денежных средств или материальных ценностей.

Политика управления компанией в обязательном порядке включает в себя ведение строгой отчётности о тех или иных операциях, послуживших причиной появления дебиторки. Каким образом выглядит отчёт и для каких целей он создаётся, вы сможете узнать в данной статье.

Отчёт по дебиторской задолженности: что это?

Отчётность по дебиторке имеет аналогичную структуру, что и отчёты по финансовой деятельности предприятия (например, по продажам). При этом можно выделить некоторые отличия. В отчётности по дебиторской задолженности следует указать:

• объём затрат;
• величину вырученных финансов;
• объём денежных средств на момент проведения проверки.

Отчёт является результатом осуществлённого анализа финансовых операций, проводимых предприятием-кредитором, за конкретный период времени.

При этом учитываются погашенные и непогашенные долговые обязательства. В ходе проверки можно определить добросовестных контрагентов и ненадёжных клиентов либо партнёров.

Кому и для чего он необходим?

После формирования специалистом соответствующего отчёта он должен быть направлен руководству предприятия и/или его собственникам для подробного ознакомления.

С его помощью можно:

• изучить историю платежей;
• определить причины задержек в оплатах со стороны контрагентов;
• выявить честных и ненадёжных заказчиков либо партнёров;
• посчитать примерную сумму полученной фирмой выручки и понесённых затрат;
• выстроить политику регулирования дебиторки (то есть осуществлять контроль за погашением долгов);
• определить порядок действий в конфликтной или проблемной ситуации.

Таким образом, отчётность по дебиторке позволяет руководству оперативно реагировать на изменения, происходящие в деятельности компании.

Например, если фирме требуется денежный займ, отчёт позволит определить, на какой срок придётся оформить кредит и какая именно сумма потребуется в конкретной ситуации.

На практике у компаний имеются не только дебиторские, но и кредиторские задолженности. С помощью соответствующих отчётов руководство может принять решение о предоставлении кому-либо из дебиторов отсрочки по исполнению долгового обязательства, о совершении платежей по собственным кредитам и т. д.

Как составляется отчёт?

Оформлением отчётности занимается доверенное лицо, назначенное руководством организации (обычно это финансовая группа предприятия). Отчёт составляется после осуществления соответствующей проверки движения финансовых средств компании, её материального положения и/или рыночной стоимости дебиторки.

Цели составления отчётности могут быть различными, однако в тексте документа в любом случае должны указываться перечисленные ниже данные:

• сведения о кредиторе и дебиторе;
• информация о сделке, послужившей причиной возникновения долгового обязательства;
• дата осуществления выплат;
• величина задолженности на момент проверки.

Отчёт оформляется в письменном виде после изучения специалистом определённой документации (договоров, платёжных бумаг, финансовых деклараций и т. д.) и материального положения сторон сделки (контрагента и фирмы-кредитора).

Особенности отчёта о движении дебиторской задолженности

Данная отчётность позволяет выстроить оптимальную политику регулирования деятельности предприятия и отслеживать его взаимодействие с другими компаниями-контрагентами.

Документ может помочь рассчитать совокупную величину потраченных и заработанных фирмой средств, а также спланировать дальнейшие расходы или порядок получения прибыли.

Информацию в отчёте рекомендуют разбивать на группы, связанные с видами контрагентов, имеющих перед компанией непогашенное денежное обязательство:

• на покупателей;
• на продавцов или поставщиков;
• на прочих должников.

Если у компании имеются контрагенты, являющиеся поставщиками и покупателями одновременно, их можно отнести к одной из групп или выделить в отдельную – третью. При этом стоит учитывать, какого рода отношения с данным контрагентом являются основными.

Если у фирмы имеются какие-либо сложности при взыскании задолженности у контрагента, эта информация также подлежит указанию в отчёте. Кроме этого, в тексте должны содержаться сведения о типе товара или виде сделки, объёме работы (если речь идёт об услуге), количестве поставляемой продукции и т. п.

Как лучше вести отчётность предприятия?

Инвестиционная политика в антикризисном управление.

Розыск должников судебными приставами — https://urmozg.ru/bankrotstvo/rozysk-dolzhnikov-sudebnymi-pristavami/.

Взыскание долга по исполнительному листу — https://urmozg.ru/bankrotstvo/vzyskanie-dolga-po-ispolnitelnomu-listu/.

В настоящий момент существует достаточно большой выбор программ, направленных на грамотное ведение отчётности компаний о дебиторской и/или кредиторской задолженности. В России самой популярной признана «1С: Предприятие». Эта система предназначена для решения различного спектра задач.

Программа позволяет:

• проанализировать доступную информацию и сформировать прогноз по финансовому состоянию фирмы;
• рассчитать полученную компанией прибыль и сравнить её с прежними показателями;
• создавать подробные финансовые отчёты;
• сравнивать результаты анализа за разные периоды;
• определить наличие отклонений в расчётах.

Работа с данной системой максимально проста: специалисты могут пройти специальное обучение по использованию программы в кратчайшие сроки, а все необходимые формулы уже встроены в 1С.

Создание отчётности по дебиторке крайне важно для успешного развития компании, грамотного управления долговыми обязательствами и получения общей картины по финансовому положению фирмы. Период, за который должна оформляться отчётность, определяется по усмотрению руководства предприятия (то есть в индивидуальном порядке).

Система «1С: Предприятие» предоставляет расширенные возможности по осуществлению расчётов с контрагентами, поддерживает ведение отчётности по нескольким организациям и имеет автоматизированные сложные расчёты, необходимые при составлении отчётов специалистами.