Начиная собственный бизнес, многие предприниматели не уделяют должное внимание бухгалтерии. Обязан ли ИП вести бухгалтерский учёт и составлять налоговую отчётность?
Должен ли он делать это самостоятельно или переложить обязанности на другое лицо? Ответы на эти вопросы зависят от особенностей бизнеса и выбранного гражданином режима налогообложения.
Должен ли ИП вести бухгалтерский учёт?
Согласно положениям российского законодательства, все хозяйствующие субъекты должны заниматься ведением бухгалтерского учёта и своевременно оформлять налоговую отчётность.
При этом первый пункт второй части шестой статьи ФЗ № 402 от 6 декабря 2011 года делает из данного правила исключение.
Все ли ИП должны вести учёт? Частные предприниматели, осуществляющие подсчёт доходов или получаемой прибыли и сопутствующих затрат, а также других физических показателей, занимающиеся определённой коммерческой деятельностью, могут не вести бухучёт.
Таким образом, индивидуальные предприниматели самостоятельно принимают решение о ведении учёта, однако бухгалтерское сопровождение однозначно требуется для успешного развития бизнеса.
Преимущества бухгалтерского и налогового сопровождения
Грамотный выбор системы налогообложения – залог прибыльности будущего бизнеса. Если предприниматель не желает регулярно переплачивать при оплате налоговых сборов, ему следует задуматься о преимуществах и недостатках каждого режима перед подачей заявления в ФНС о регистрации в качестве ИП.
Правильно подобранная налоговая система позволит выбрать минимальную налоговую нагрузку и оптимизировать производство. С этой целью юристы рекомендуют начинающим бизнесменам обращаться за помощью к специалистам, способным выбрать нужный налоговый режим.
Грамотное ведение бухгалтерского и налогового учёта гарантирует надёжность информации о хозяйственных операциях, совершаемых бизнесменом.
Благодаря этому ИП может усилить контроль за финансовыми и материальными ресурсами, имеющимися в наличии, а также избежать проблем в случае проведения проверки налоговой инспекцией.
Кроме этого, бухучёт позволит осуществить объективный анализ деятельности ИП, построить прогнозы развития бизнеса в будущем и выбрать оптимальный вариант развития собственного дела.
От используемого предпринимателем режима зависит:
- возможность получения льгот при оплате налогов;
- состав налоговой и бухгалтерской отчётности;
- даты внесения налоговых сборов;
- порядок сдачи отчётности.
В случае его отсутствия сотрудники налогового органа автоматически назначат вам общий режим, то есть ОСНО. Как правило, он неудобен для малого бизнеса и чаще применяется крупными компаниями с большим оборотом средств.
Изменить выбранную систему после регистрации тоже возможно, однако сделать это получится лишь через месяц после получения свидетельства о постановке на учёт в качестве ИП.
Способы ведения бухучёта
В большинстве случаев начинающие предприниматели выбирают упрощённую систему налогообложения. Ведёт ли бухгалтерский учёт ИП на УСН?
Формально бизнесмен вправе отказаться от его осуществления, однако в любом случае ему понадобится своевременно заполнять КУДиР (то есть книгу учёта доходов и расходов) и оформлять отчётность в налоговые органы.
Если речь идёт об УСН, предприниматель вправе самостоятельно заниматься бухгалтерским и налоговым учётом. На помощь бизнесмену приходят различные онлайн-сервисы, позволяющие оформить нужную документацию, а также специальные программы (например, «1С: Предприниматель»).
Кроме этого, выделяют два других способа ведения бухучёта и составления отчётности в ФНС:
- путём найма бухгалтера в штат;
- доверив свою бухгалтерию компании, предлагающей необходимые предпринимателю услуги.
Штатный бухгалтер может обойтись ИП примерно в 20 000–50 000 рублей в месяц. При этом заработная плата специалиста во многом зависит от региона страны, документооборота у бизнесмена и типа трудоустройства (по трудовому договору на постоянной основе либо по совместительству).
Стоимость услуг специализированных компаний зависит от документооборота ИП. Чем он меньше, тем дешевле обойдётся передача обязанностей по ведению бухгалтерии третьим лицам.
Особенности ведения учёта при ОСНО
ОСНО считается самым сложным режимом в плане ведения бухгалтерской и налоговой отчётности. Как правило, он устанавливается, если предприниматель забывает выбрать иную систему при регистрации в ФНС.
ИП на ОСНО обязаны оформлять КУДиР, а в конце налогового периода составлять декларацию по форме 3-НДФЛ, основанную на содержащихся в ней данных.
При этом бизнесмен должен оплачивать налог с прибыли в размере 13% и НДС величиной 18%. В последнем случае для расчёта предприниматель обязан вести книгу учёта покупок, продаж, счётов-фактур.
В случае наличия трудоустроенного персонала бизнесмен должен заниматься кадровым учётом. При работе с наличными средствами оформляется кассовая книга и приходно-расходные ордера, хотя предприниматель вправе ограничиться КУДиР. В некоторых регионах ИП обязан оплачивать иные сборы, установленные местными властями.
Особенности ведения учёта при УСН
«Упрощёнка» имеет две разновидности – «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае бизнесмен отчисляет в бюджет от 1 до 6% от получаемой прибыли. Величина сбора зависит от льгот, имеющихся в конкретном регионе.
При втором варианте налоговая база уменьшается благодаря вычету из полученных доходов заявленных и подтверждённых документально затрат. Величина сбора колеблется в пределах от 5 до 15%.
Бухгалтерия для предпринимателей на УСН довольно проста, потому как им требуется сдавать отчётность в ФНС лишь один раз за год (если у ИП отсутствует персонал – до 30 апреля).
Авансовые платежи в счёт оплаты единого налога должны производиться ежеквартально, в дальнейшем они учитываются при подсчёте итоговой суммы.
Основная сложность при ведении бухучёта возникает с УСН «Доходы минус расходы». В этом случае предприниматель должен документально подтвердить обоснованность затрат, на которые уменьшается налоговая база. При этом указанные расходы обязаны быть включены в список, содержащийся в статье 346.16 НК РФ.
Особенности ведения учёта при ЕНВД
Регистрация ИП в МФЦ — https://urmozg.ru/biznes/registraciya-ip-v-mfc/.
Что лучше открыть — ИП или ООО?
Заполнение декларации о доходах по УСН. Образец и примеры деклараций.
Ведёт ли ИП бухгалтерский учёт на «вменёнке»? При использовании данного режима бизнесмен освобождается от обязанности по оформлению и заполнению КУДиР, однако фиксирует физические показатели своей деятельности.
Предприниматель должен:
- ежеквартально сдавать отчётность в ФНС (до 20 числа месяца, следующего за отчётным);
- своевременно оплачивать рассчитанный налог (до 25 числа).
Порядок расчёта налогового сбора в большинстве случаев вызывает сложности у ИП, поэтому специалисты рекомендуют обращаться к услугам квалифицированных бухгалтеров.
Как вариант можно воспользоваться бухгалтерами на фриланс основе. Это выходит и дешевле и можно найти нормального исходя из рейтинга и отзывов.
В любом случае прежде чем открывать свое ИП нужно проконсультироваться именно с ним и определиться в какой форме вам будет выгодно открыть свое дело.
Как знать может вариант с налоговым сертификатом это ваш случай.
В идеале лучше всего самому пройти курс по бухгалтерии чтобы в начале самому вести свои дела. Это даст возможность лучше понять свой бизнес и понять как его развивать.
Также это полезно при разработке бизнес плана. Так можно понять его лучше.
Как по мне даже курс по бухгалтерии для начинающего бизнесмена дает куда больше если вы начинаете свое дело с бухгалтером.
Если у вас есть время, то стоит его потратить на курсы которые помогают начинающим предпринимателям войти в эту сферу и по началу вести его без привлечения дополнительных ресурсов в лице бухгалтера, особенно если у вас небольшой бизнес и вы ходите сами все понять.
После уже когда ваш бизнес пойдет в гору, то можно нанять профессионалов, а самому сконцентрироваться на других делах вашего бизнеса.