Повышение НДФЛ в 2018 году для физических лиц

Граждане, трудящиеся в Российской Федерации или имеющие источник дохода на территории страны, обязуются оплачивать НДФЛ.

Величина ставки данного налогового сбора зависит от разновидности получаемой налогоплательщиком прибыли.

В большинстве случаев размер налога составляет 13%. В 2018–2019 годах правительство планирует повысить налоговую нагрузку в связи с существенными финансовыми «дырами» в государственном бюджете.

Какие доходы подлежат налогообложению?

Оплачивать сборы в государственную казну обязуются и налоговые резиденты, трудоустроенные на территории страны, и нерезиденты, если они имеют источник дохода в России.

За россиян, заключивших трудовой договор, соответствующий процент от суммы прибыли платит работодатель.

Нотариусы, индивидуальные предприниматели, адвокаты и иные лица, занимающиеся частной практикой, обязуются самостоятельно отправлять в ТО ФНС РФ заполненную декларацию и вносить соответствующую сумму налогового сбора. Задекларировать доход требуется до 30 апреля отчётного года.

Физические лица также обязуются отчитываться перед ФНС о прочей прибыли, например, полученной от сдачи в аренду имущества, продажи дорогостоящей недвижимости, выигрыша в лотерею и т. д.

Перечисленная ниже разновидность прибыли освобождена от декларирования:

• полученная в связи с наличием дарственной от близкого родственника;
• обретённая при вступлении в наследственные права;
• пенсионные выплаты;
• государственные пособия;
• алименты;
• единовременная материальная помощь отдельным категориям лиц;
• суммы, выдаваемые в виде грантов;
• вознаграждения, выплачиваемые донорам;
• призы, выданные спортсменам;
• полученная при продаже недвижимости, находящейся во владении минимальный период времени, предусмотренный законодательством РФ;
• и т. д.

Заполнить соответствующую отчётную декларацию и оплатить налоговый сбор можно дистанционно с помощью официального сайта ФНС. При необходимости бланк документа в бумажном виде возможно получить в территориальном отделении налогового органа в вашем населённом пункте.

Ставка НДФЛ в России

Налоговая база для каждого налогоплательщика определяется в персональном порядке, потому как она зависит от разновидности получаемой прибыли.

Ставка данного налогового сбора может быть установлена в пределах от 9 до 35%. Чтобы разобраться, в каких случаях действует определённый размер НДФЛ, рекомендуется ознакомиться с представленной ниже таблицей.

Изменение величины ставки подоходного налога уже было реализовано ранее.

К примеру, до 2015 года дивиденды облагались НДФЛ в размере 9%, а в настоящий момент ставка для данной прибыли выросла до 13%.

Благодаря соответствующему налоговому вычету возможно уменьшение суммы налогооблагаемой прибыли или частичный возврат ранее оплаченного взноса.

Право на вычет возникает в случае подачи в ТО ФНС грамотно заполненной декларации.

Повышение ставки подоходного налога

Основная цель налоговой системы – пополнение государственной казны на всех уровнях без вреда для экономического роста.

В настоящий момент в стране сложилась сложная финансовая ситуация. Отсутствие соответствующих условий для развития малого и среднего бизнеса, безработица, повышение цен на услуги и товары, санкции от других стран стали причинами ухудшения экономического кризиса в России.

Президентом РФ была поставлена задача перед правительством о формировании новых налоговых условий. Хотя реформа в данной области назревает уже давно, в качестве источника пополнения бюджета страны было выбрано усиление налоговой нагрузки для обычных граждан.

Повышение НДФЛ для физических лиц в 2018 году планируется с базовой ставки в размере 13% до 15% включительно.

В настоящий момент подобные нововведения находятся лишь на стадии обсуждения и рассмотрения возможности реализации. Однако велики шансы, что данный налоговый сбор будет увеличен.

Также было предложено закрепление прогрессивной шкалы ставки, позволяющей снизить налоговую нагрузку на малоимущее население и граждан с небольшим ежемесячным доходом, подняв размер НДФЛ для лиц, получающих существенную сумму прибыли.

Кроме этого, рассматривается вариант освобождения от налогообложения отдельных категорий граждан, получающих доход меньше определённого лимита. Каковы размеры минимальной прибыли, освобождаемой от уплаты налогового сбора, и возможно ли такое на практике, пока неизвестно.

Когда планируют поднимать НДФЛ?

В настоящий момент вопрос о повышении данного налогового сбора находится на рассмотрении, однако велики шансы принятия поправок к налоговому законодательству уже к концу этого года.

Изменения вступят в законную силу лишь в начале 2019 года.

Полезный материал: повышение НДС до 20 процентов в 2018 году.

Последствия повышения подоходного налога в России

Данная налоговая новация, по заверениям правительства Российской Федерации, позволит привлечь в государственный бюджет до 1,5 трлн. рублей в течение года.

Хотя эта сумма является примерной и оценочной, поступившие средства планируется направить в сферы здравоохранения, образования и социального обеспечения.

С другой стороны, планируемое повышение подоходного налога может привести к следующим негативным последствиям:

• росту налоговой нагрузки на граждан с небольшим доходом;
• снижению потребительской активности;
• отсутствию перспектив для развития предпринимательской инициативы.

В настоящий момент более 20 млн. людей находятся за чертой бедности.  На этом фоне повышение НДФЛ до 15% выглядит нецелесообразным и несвоевременным решением.

Подобная мера на практике приведёт к снижению заработной платы, потому как многие работодатели из сферы малого и среднего бизнеса не потянут непосильную налоговую нагрузку, взвалившуюся на их плечи.

Уменьшение дохода автоматически приведёт к снижению потребительской активности среди граждан. С учётом планируемого повышения НДС до 20–22% также следует ожидать существенного роста цен на многие продукты, товары и услуги.

Таким образом, планируемые изменения в налоговом законодательстве лишь усугубят экономическую ситуацию в стране. По заверениям многих экспертов, в первую очередь пострадают обычные граждане.

Какую сумму НДФЛ отчисляет работник?

Оказание бесплатной медицинской помощи, оплата компенсаций во время неработоспособности гражданина, обеспечение пенсионными выплатами возможны благодаря налогам. За их передачу в государственную казну от имени лица, с которым заключён трудовой договор, ответственен работодатель.

За среднестатистического гражданина в ФФОМС перечисляется 5,1% от оклада, в ФСС – 2,9%, в ПФР – 22%.

Если работник является налоговым резидентом страны, подоходный налог составляет 13%; в противном случае его величина поднимается до 30%. Таким образом, компания, использующая ОСН, должна будет перечислить с заработной платы своего сотрудника в государственную казну как минимум 43% от общей суммы.

Если гражданин имеет ежемесячный доход в размере 50 000 рублей, актуальный в настоящий момент НДФЛ составит 6 500 рублей.

Иными словами, на руки работник получит 43 500 рублей. В случае поднятия ставки налога до 18%, из зарплаты сотрудника будет вычитаться уже 9 000 рублей. Фактическая заработная плата в такой ситуации составит 41 000 рублей.

Советуем материал: ЕСХН — что это такое простыми словами?

Возможно ли избежать увеличения размера НДФЛ?

Депутаты Госдумы предложили несколько вариантов изменения налоговой системы. Не все из них могут привести к ухудшению кризиса в сфере экономики.

К примеру, в одном из предложений было озвучено освободить лиц, получающих заработную плату в размере до 100 тыс. рублей в год, от налогообложения.

Другой вариант – закрепить стандартную ставку НДФЛ на уровне 13%, подняв её до 18% лишь для лиц с ежемесячными доходами более 2 млн. рублей.

Таким образом, большинство россиян не столкнётся с негативными последствиями нововведений, тогда как только крупный бизнес будет вынужден платить в государственную казну немного больше обычного.

Подобная практика наблюдается и в развитых странах. Так, в Австралии граждане обязуются оплачивать подоходный налог в размере от 19 до 45% в зависимости от уровня их доходов. При этом лица, получающие менее 18 200 австралийских долларов в течение года, освобождаются от налогообложения.

В какой степени будет повышен НДФЛ и какую категорию граждан коснутся изменения в первую очередь, пока неясно.

Окончательное решение по данному вопросу будет известно лишь к концу этого года. Скорее всего, россиянам следует ожидать увеличения ставки налога.