Заполнение декларации о доходах по УСН. Образец и примеры деклараций.


Начиная заниматься коммерческой деятельностью, предприниматель регистрируется в качестве юридического лица или ИП. В связи с этим у гражданина возникает необходимость вести определённую отчётность и оплачивать налог.

Если вас интересует, как заполнить декларацию по УСН в соответствии с требованиями закона, ознакомьтесь с советами, содержащимися в данной статье.

Как заполнить декларацию по УСН на доходы?

Заполнение декларацию о доходах по УСН

Первым делом требуется проверить бланк декларации на актуальность. Действительная форма документа находится на официальном сайте налоговой службы. Предприниматели, ещё не сдавшие отчётность, могут подать декларацию по старой форме (если отчёт составляется за 2015 год) или на бланке новой редакции. Стоит отметить, что некоторые отделения ФНС принимают исключительно новую форму документа.

При заполнении декларации о доходах ИП по УСН требуется внести сведения на перечисленные ниже листы:

  • титульный;
  • 1;
  • 1.1;
  • 1.2;
  • 3 (обычно заполняется только при необходимости, например, при получении предпринимателем целевого финансирования).

В итоге, оформлению подлежит всего 5–6 листов, именно они и предоставляются в территориальное отделение ФНС.

Заполнение первых полей декларации

На титульном и остальных листах вносятся сведения о КПП и ИП (они содержатся в свидетельстве, выданном налоговой службой при постановке лица на учёт). Кроме этого, обязательно указание нумерации страниц (в формате «001», «002» и т. д.) и даты их заполнения.

На титульной странице следует проставить:

  • нумерацию корректировки («0» – отчётность подаётся первый раз, «1—» и аналогичным образом – вносились уточнения);
  • код налогового периода за 12 месяцев – 34;
  • отчётный год (например, 2016);
  • код вашего отделения ФНС;
  • кодировка по месту проживания ИП – 120;
  • в графе «Налогоплательщик» вписывается ФИО предпринимателя полностью (как в паспорте);
  • код ОКВЭД;
  • номер телефона, с помощью которого возможно связаться с гражданином.

В графе о подтверждении предоставленной информации указывается цифра «1», если бумаги предоставил сам налогоплательщик, либо «2», если они были оформлены официальным представителем ИП. Дублировать ФИО для предпринимателя нет необходимости, однако требуется поставить подпись и дату заполнения отчётности.

Полезная статья: Закрытие ИП пошаговая инструкция.

Информация, указываемая в разделе 1.1

Документация личного характера

При оформлении этой страницы вписываются следующие данные:

  • в поле 010 – код ОКТМО по месту проживания лица;
  • пункты 030, 090 и 060 оформляются при изменении места жительства;
  • в графе 020 – авансовый платёж за квартал (он определяется по формуле «поле 130 – поле 140»);
  • дата составления документа и подпись заявителя.

В поле 040 прописывается авансовый платёж за полгода. Сумма рассчитывается по следующей формуле: «поле 131 – поле 141 – поле 020». Если результат оказался отрицательным, он вписывается в графу 050, тогда как в 040 ставятся прочерки.

Аналогичным образом рассчитывается строка 070 (авансовый платёж за ¾ года вычисляется по формуле «поле 132 – поле 142 – поле 020 – поле 040 + поле 050») и строка 100 (выплата за 12 месяцев определяется по формуле «поле 133 – поле 143 – поле 020 – поле 040 + поле 050 – поле 070 + поле 080»).

Если в первом случае сумма не превысила ноль, она указывается в графе 080. Во втором случае сума ниже ноля прописывается в строке 110.

Сведения, вносимые в разделы 2.1.1 и 2.1.2

В строке «102» прописывается «2», если у ИП отсутствуют сотрудники, или «1», если они имеются. В полях 110–113 указываются точные суммы полученных гражданином доходов. В графе 120–123 проставляется ставка налога, используемая предпринимателем (в зависимости от региона размеры ставки могут отличаться).

В пунктах 130–133 выводится сумма налога, необходимого к оплате (для этого доходы умножаются на размер ставки из предыдущих полей). В 140–143 указывается размер взносов.

Раздел 2.1.2 заполняется только лицами, которые должны оплачивать соответствующий торговый сбор. Для остальных граждан его оформление не требуется.

Ознакомьтесь с примером заполненной декларации УСН «Доходы», чтобы у вас не возникло проблем при оформлении отчётности.
Какие бумаги требуется приобщить
Закрытие ИП с долгами в ПФР и налоговую.Полезная статья для начинающих предпринимателей, как открыть расчетный счет ИП вот тут.

Процедура регистрации ИП в ПФР http://urmozg.ru/biznes/registraciya-ip-v-pfr/.

Оформление раздела 3

Обычно эти страницы не заполняются заявителем, если он не получал финансовую помощь от государства.

В противном случае указывается код поступления, дата, когда услуга была предоставлена, срок, до которого необходимо использовать деньги, и размеры суммы. В конце документа ставится итоговый размер финансовой помощи.

Заполнение декларации УСН «Доходы минус расходы»

Заполнение декларации УСН «Доходы минус расходы»

Подобная отчётность несколько отличается по оформлению от предыдущей, так как имеет определённые особенности. Предпринимателю также требуется заполнить титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3. На первую страницу информация вносится аналогичным путём, как описывалось выше.

На странице 1.2 оформляются графы 010, 030, 060, 090, 020, 040, 070 и 100. Некоторые из них могут не оформляться (например, если ИП не менял адрес проживания).

Отметим, что под строками, где требуется произвести расчёт суммы, указываются формулы для определения нужных показателей.

В разделе 2.2 указываются перечисленные сведения:

  • размеры полученной прибыли (в полях 210–213);
  • размеры понесённых расходов (в графах 220–223, отметим, что страховые взносы также относятся к данной категории);
  • сумма полученного ранее убытка (на данную цифру возможно уменьшить налоговую базу за конкретный период), прописываемая в ячейке 230;
  • ставка налога указывается в графах 260–263 (размеры колеблются от 0% до 15% в зависимости от региона страны);
  • в полях 270–273 вписываются размеры налога (для их определения суммы из разделов 240–243 умножаются на налоговую ставку);
  • в графе 280 рассчитывается минимальная сумма налога (с этой целью данные из 213 строки умножаются на 1%).
Если у вас остались вопросы по оформлению отчётности, обратитесь за помощью к сотруднику налоговой службы или знакомьтесь с образцом заполненной декларации по УСН.
Если предприниматель за расчётный период получил прибыль, им заполняются разделы 240–243 (для определения итоговой суммы из пунктов 210–213 вычитаются значения ячеек 220–223). Если же гражданин понёс убытки, оформляются поля 250–253.

Заполнение нулевой декларации по УСН

Если у предпринимателя в течение всего года не было доходов и расходов, им подаётся нулевая декларация. Титульный лист заполняется аналогичным способом, как описано выше при подаче УСН «Доходы».

Кроме этого, оформляются разделы 1.1 и 2.1 (информация об ИНН, КПП, код ОКТМО и признаки налогоплательщика). Других сведений в данном случае быть не должно.

Основные сведения о подаче декларации

Предприниматели или их доверенные лица отправляют документацию до 30 апреля. Если декларация предъявляется в налоговую службу через представителя, ему необходимо иметь при себе действительную доверенность, заверенную у нотариуса, и удостоверение личности.

Документация может быть предоставлена в отделение ФНС по месту проживания ИП или отправлена в ТО государственного органа по почте.

Суммы должны указываться в полных рублях, а именно:

  • сумма больше 50 копеек округляется до рубля;
  • сумма меньше 50 копеек обнуляется.

Формально заполнение полей декларации не запрещено от руки, если используются печатные буквы и чёрные либо синие чернила.

Однако на практике сотрудники ФНС принимают только печатные варианты отчётности. Если какие-то сведения в документе не указываются или просто отсутствуют, ставится прочерк. Пустых клеток быть не должно.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Понравилась статья? Поделись с друзьями в социальной сети!



Метки текущей записи:
 

Комментарии к записи
Посмотреть последние комментарии
  1. Честно говоря сложновато это все. Хорошо что ее нужно заполнять если у вас есть реальный доход полученный за данный период, который можно подтвердить. Могли бы и по проще все сделать. Я в прошлом году заполнял декларация и отдал ее в налоговую, так мне через полгода позвонили и строгим голосом попросили прийти без разъяснения причин, как будто я в чем то уже виноват. Оказалась что я им копии не предоставил, хотя при сдаче документов я спрашивал на счет них. Есть еще над чем работать и что упрощать.

* Текст комментария
* Обязательные для заполнения поля