Факторинг дебиторской задолженности


Под факторингом понимается комплекс мероприятий, направленных на проверку контрагентов и дебиторов компании, оценку их платёжеспособности, разработку системы по улучшению платёжной дисциплины и уменьшению рисков, связанных с не возвратом долгов.

Организации, сотрудничающие с клиентами на условиях отсрочки платежа, должны задуматься о факторинге для снижения дебиторской задолженности.

Факторинг как инструмент управления дебиторской задолженностью

Предприятие, имеющее несколько контрагентов-должников, должно регулярно отслеживать величину задолженности каждого из них, чтобы своевременно определять просроченные и сомнительные обязательства.

Факторинг дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность – довольно высоколиквидный актив, требующий грамотного управления.

Отличительные черты факторинга:

  • услуги по управлению долгами могут предоставлять исключительно банки или коммерческие компании, специализирующиеся в данной сфере и обладающие соответствующей лицензией;
  • факторинг допустим при наличии финансовых обязательств (как уже существующих, так и планируемых в будущем);
  • услуга предоставляется после заключения официального договора;
  • согласие контрагента-должника для осуществления факторинговой операции не требуется;
  • факторинг способен заменить кредит, потому как выступает в качестве способа финансирования.
Стоит отметить, что просроченный долг не может быть передан при факторинге. Подобное допустимо лишь в том случае, если речь идёт о заключении договора цессии. При этом передача задолженности третьим лицам в обеих ситуациях возможна, если подобное условие имеется в изначальном договоре на оказание услуг (продажу товара).

Факторинг как метод управления дебиторской задолженностью позволяет сокращать собственные издержки на риск-менеджменте и осуществлять контроль за своевременным предоставлением оплаты от контрагентов.

Разновидности факторинга

Договор, заключаемый кредитором и организацией, предоставляющей факторинговую услугу, имеет три стороны – продавца обязательств, контрагента-должника и фактора (то есть приобретателя долга).

Такой документ обязательно оформляется в письменном виде. Формально речь идёт о продаже дебиторки кредиторской организации или другой фирме, имеющей соответствующую лицензию.

Выделяют следующие разновидности факторинга:

  • открытый (контрагент-должник уведомлён о замене кредитора);
  • закрытый (дебитор не знает, что сторона их сделки сменилась);
  • внутренний (если операция осуществляется в пределах одной страны);
  • внешний (когда одна из сторон сделки располагается в другой стране, поэтому необходимо учитывать нормы международного права);
  • регрессный (если заказчик не погасил задолженность, платить за него должен кредитор, уступивший право требования долга);
  • безрегрессный (если клиент не произвёл оплату в установленные сроки, фактор терпит убытки);
  • реальный (когда на момент подписания договора финансовое обязательство уже существует);
  • консенсуальным (если обязанность по возвращению долга ещё не возникла).

Порядок расчёта при факторинге дебиторской задолженности зависит от разновидности операции. Например, если дебитор уведомлён о смене стороны сделки, поставки и их оплаты осуществляются через фактора. Финансовые переводы могут производиться на расчётный счёт кредитора.

При регрессном факторинге долг, непогашенный дебитором, выплачивается фактору прежним кредитором. При этом взаиморасчёты, осуществляемые между контрагентом и компанией-поставщиком после исполнения обязательства, не подлежат контролю со стороны фактора.

Формально их сделка считается выполненной. Существует много других примеров расчёта при факторинге дебиторской задолженности.

Факторинг – продажа дебиторской задолженности

Факторинг дебиторской задолженности

Реализовать долги дебитора и получить фактическую финансовую выгоду можно двумя способами – благодаря договору цессии или факторинговым операциям.

Суть обоих вариантов – передача права требования неоплаченной задолженности третьим лицам (специальным организациям, обладающим лицензией) за соответствующее вознаграждение.

Оба варианта имеют существенные отличия:

  • при цессии речь идёт о переуступке прав, а при факторинге – о кредитовании предприятия;
  • во втором случае передать долг возможно лишь специализированной компании;
  • при факторинговой операции купить можно не только существующее обязательство, но и ещё не наступившее.

Сделка обязательно должна сопровождаться письменным оформлением. Типовой договор обычно предоставляется кредитной организацией (например, банком). Цель продажи – увеличение оборачиваемости капитала компании-кредитора, то есть её дополнительное финансирование.

На практике нередко встречаются ситуации, когда кредитору срочно требуются финансы, но сроки для оплаты долга ещё не наступили. Оперативно получить нужную сумму денег можно с помощью факторинга.

Преимущества факторинга дебиторской задолженности

Факторинговые операции позволяют увеличить товарооборот и улучшить оборачиваемость капитала предприятия, успешно заменив кредит.

Это не только возможный способ финансирования компании, но вариант передачи управления над дебиторкой специализированной организации (она следит за порядком выплаты долга, занимается ведением бухгалтерского и иного учёта в интересах клиента, берёт на себя обязательство по ведению деловых переговоров).

Недостатки факторинга при управлении дебиторской задолженностью

В большинстве случаев факторинговые операции выгодны для всех сторон (и для фактора, и для кредитора, продающего обязательство, и для контрагента-должника).

Хотя поставщик может потерять часть финансов, полагающихся ему в случае возвращения задолженности дебитором, после подписания договора со специализированной компанией он получает защиту от основных рисков (ликвидации контрагента и невозврата долга).

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Понравилась статья? Поделись с друзьями в социальной сети!



Метки текущей записи:
 

* Текст комментария
* Обязательные для заполнения поля